納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報時應填報哪些資料？

納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報時應填報哪些資料？

答: 根據《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》相關規(guī)定，納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報時，應如實填寫并報送以下資料：

1. 企業(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表；

2. 財務報表；

3. 備案事項相關資料；

4. 總機構及分支機構基本情況、分支機構征稅方式、分支機構預繳稅款情況說明；

5. 委托中介機構代理納稅申報的，需出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構出具的包含納稅調整項目、原因、依據、計算過程、調整金額等內容的報告；

6. 涉及關聯(lián)方業(yè)務往來的，同步報送《中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》；

7. 主管稅務機關要求報送的其他有關資料。

納稅人采用電子方式辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報的，應按相關規(guī)定妥善保存有關資料，或根據要求附報紙質納稅申報資料。（丁蕾）

責編：瘦馬編審：王輝終審：盧子璋

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